采购付款流程

2017-06-13

采购付款流程如下

流程目的

明确从应付账款岗接到付款计划并进行审核、财务总监和总经理审批，之后接到业务部门交来的付款申报单、应付账款岗审核后与增值税发票核对，经财务主任审批后在网上办理付款，银行付款回单转出纳岗，出纳复印一份交采购部门、同时将回单贴在发票后交税务岗捏对，之后转应付账款岗进行帐务处理的整个过程

流程目标

做好应付账款的管理

流程负责人

直接负责人：采购员、采购部经理、应付账款岗;间接负责人：出纳岗、财务总监、总经理、财务主任

流程描述

驱动事件：采购员按规定时间提供付款计划和付款申请，报部门经理审批;

应付账款岗审核付款计划并提出付款意见，并将付款意见交财务总监和主管副总、总经理审批;

应付账款岗审核货款申报单，与增值税发票进行核对后交财务主任签字;

如果是网上银行付款，则先由一出纳录入系统，再由另一出纳审核;否则，如果是电汇或汇票付款，则由出纳填写银行单据及支票，如果是支票付款则填写支票;之后，出纳在办公网上先录入付款明细，再汇总出银行存款余额表，每日工作结束前填写当日付款登记明细表;

出纳岗收到银行次日转来的付款回单后复印一份交采购部门，将付款回单贴在增值税发票后交税务岗捏对;

结束事件：应付账款岗收到税务岗转来的单据后进行帐务处理

流程文件、表单

《月付款计划》、《付款申报单》、《付款登记明细表》、《付款回单》

流程控制点

1、动作2 防范问题：付款计划超出公司财务预计支付能力过多

控制手段：付款计划在应付账款岗审核并提出意见后要依次经财务总监、主管副总、总经理审批签字

控制依据：公司付款计划管理规定

2、动作3 防范问题：付款申报单不经审批进行支付

控制手段：付款申报单在应付账款岗审核后由财务主任审批签字

控制依据：公司付款管理规定