房贷利息抵个税 还有哪些问题没有解决？

近关于房贷利息抵扣个税的消息十分热闹，虽然政策未定，但是很多人都有了期待。然而，如果房贷利息真能抵扣个税，还有一些尚待解决的问题。

房贷利息抵个税 今年要动真格了！

继财政部长楼继伟3月7日在两会答记者问时说，改革后新的个税体系下，房贷利息、和抚养子女费用将可抵税之后。

3月9日，全国代表、越秀集团董事长张招兴接受采访时也表示，当前应考虑加快研究出台房贷利息抵扣个税政策，有限额地进行个人所得税的减免，用住房个贷利息冲抵个人所得税。

“这一举措可以在解决目前商品房库存高企和结构性过剩等问题的同时，让老百姓得到实惠，切实增加城镇居民可支配收入”。张招兴告诉记者，在美国、芬兰、丹麦等西方发达国家，都允许按揭利息全部或部分抵扣，发挥了明显成效。

如果房贷利息抵扣个税，每月能省多少钱？

以100万房产，贷款70万来看，按目前的基准利率4.9%计算，需要每月还款3715元，其中利息约为1770元。

假设你月净收入6000元，应税收入=6000-3500=2500元，应纳税额=2500*3%=75元。

你的房贷月供中，有利息1770元，抵扣就是从应税收入里减去你的房贷利息部分。

执行抵扣政策后，应税收入=6000-3500-1770=730，应纳税额=730*3%=21.9元。抵扣为你节省了53.1元。

当然，这里只是简单的举例，由于个税是阶梯制缴纳，所以你的收入越高，抵扣所节省的金额就越多。

然而，如果房贷利息真能抵扣个税，还有一些尚待解决的问题：

问题一：每月利息不一样，怎么办？

不管是用等额本息还款还是等额本金还款，每月所还利息都是不一样的，等额本息还款法下，开始几年所还利息比例稍微多一些。

在计算抵扣利息时，如果以当月实际利息计算抵扣额度，则每月的应税收入都不同，决策者应考虑的是，计算复杂度是不是在税务机关可承受范围内。如果把总利息除以还贷总月数，把利息平摊到每个月，那计算就容易很多。

目前荷兰就采取按月抵扣的办法：只有当纳税人按月进行分期付款偿还贷款的时候才可以进行利息抵税。

问题二：利息太高了就不用交税了吗？

房贷利息，有的人多，近万元，有的人少，只有一两千元，如果都按上面的办法计算的话，很多有执行抵扣政策之后减出来是个负数，这样是不是就不用再交税了呢？

被誉为“北欧共产主义”的瑞典规定，根据利息金额不同，抵减比例不同。抵扣应该有限额，否则，富人贷款千八百万，月供利息几万块，都被抵扣掉了。

看起来是不是应该有限制？如果限制过高，又成了“劫贫济富”；如果限制过低，本应享受优惠的中等收入者就没有机会了。决策者也应综合考虑不同群体的收入和生活成本，设置一个合理的抵扣限额。

问题三：交过的利息还能抵税吗？

假如说，我贷款买了一套房子，已经还了几年的利息，现在允许抵税了，我过去交的利息，能平摊到今后的还贷期里抵扣吗？

国外的例子可供我国借鉴。日本的抵扣政策是只能抵减10-15年限的房贷，并不能全部抵减。过去的利息能否抵扣，要看税务部门核算起来难度大不大，现在咱们还不得而知。

总之，要想让一项减税政策成为惠民好政策，必须要做的是平衡各方利益，不偏不倚，通过完善各项细节，让政策切实可行。