出纳日记账怎么做

设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰地反映在账簿记录中。下面让小编来告诉大家出纳日记账怎么做，希望能帮到你。

出纳日记账怎么做

1、首先财务方面的事情尽量叫经理、老板配合，不是问他想要什么样的。财务要有必要的主动权，不然今后日常工作很难开展。

2、私人小企业出纳一般就手工的现金日记账，规范一点的在电脑和手工同时做账。

3、依据当然是有效的原始凭证凭证了，如发票、行政事业性收据、100元以下其他收据、自制收付凭证。

4、在现金收付后，将原始凭证按你做账登记单号。

5、虽然没有设会计岗位，但以一般正规一点的私小企业都会月底找会计代账的，到时候这些单据都要交会计做账。

6、你作为出纳是一定不能兼任会计的。

出纳的定义

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公(袁可立子袁枢)墓志铭》:"十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。"

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳人员的工作

从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的;另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

登记日记账注意的事项

企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。自备用金中支付零星支出，应根据有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。

企业应当设置“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账，如果不记清，到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据，可先记入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。