旅行社财务管理有什么方法

2016-11-10

旅行社财务管理方法：财务预测方法

财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。进行财务预测，首先要明确预测目的和预测对象，在此基础上收集资料，并按一定的方法对资料进行选择和整理，然后再选用合适的方法进行预计和测算。

旅行社财务管理方法：财务决策方法

财务决策是指财务人员在财务管理目标的总体要求下，从若干个可以选择的财务活动方案中，选择最优方案的过程。

旅行社财务管理方法：财务计划方法

财务计划是在一定计划时期内以货币形式反映生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的计划。财务计划是以财务决策确定的方案和财务预测提供的信息为基础来编制的，是财务预测和财务决策的具体化，是控制财务活动的依据。财务计划的编制方法很多，其中最常用的是固定计划法，它是由一定的财务指标体系组成的，确定指标的方法通常有平衡法、因素法、比例法、定额法等。除此之外，编制财务计划还有弹性计划法和滚动计划法。

旅行社财务管理方法：财务控制方法

财务控制是指在进行财务管理过程中，对财务活动施加影响或进行调节，以实现预定的目标。企业财务控制最常见的方法有防护性控制和反馈控制两种。防护性控制是指在财务活动进行前，为使其按预定的目标进行，事先制定一系列制度、规定，以防止出现差异或偏离。例如，为加强对现金的控制，制定了现金管理办法.对现金的收支范围和现金的内部管理制度作了规定;又如，为加强对成本、费用的控制，规定了成本和费用范围、费用的开支标准等。反馈控制是指在对财务活动的实际实施情况进行分析的基础上，找出差异，确定产生差异的原因，并采取相应的措施，调整预算或财务活动，以消除或避免差异的一种控制方法。

旅行社财务管理方法：财务分析方法

财务分析是指根据会计核算和有关信息资料，运用特定的方法，对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析。通过分析总结经验，肯定成绩，揭露问题，寻找原因，提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。财务分析常用的方法有对比分析法、比率分析法、因素分析法等。各种方法互相配合(如将经常分析和定期分析相结合)，必然会对改善企业财务状况、提高资产报酬率起到良好的作用。

旅行社财务管理任务

(1)积极筹集资金，组织资金供应

旅行社经营活动的正常开展，必须以一定量的资金投入为前提。因此，财务管理的首要任务，就是要通过各种渠道积极筹集经营所需的资金，及时组织资金供应，并努力降低资金成本，在保证旅行社经营活动顺利进行的同时，提高资金的利用效益。

(2)合理使用资金，增加企业赢利

在一定条件下，一定的资金投入必须获得相应的经济效益，这是企业财务管理的基本要求。因此，旅行社财务管理必须将筹集的资金进行合理分配，并努力挖掘潜力降低各种耗费，力争以尽可能少的消耗实现尽可能多的经营成果，以增加旅行社的赢利。

(3)妥善分配利润，协调各方关系

利润是企业经营的最终成果，它与国家、企业和职工的切身利益有着直接的关系。因此，在对旅行社利润进行分配时，必须注意协调好企业与各方面的关系。社管理行社应按国家有关规定，正确核算经营所耗，及时上缴各种税金，然后依据规定程序对旅行社利润进行合理、妥善的分配，以便更好地协调旅行社与各方的利益关系。

(4)实行财务监督，提供经济信息

在正常情况下，企业的各项经营活动都会反映于企业的财务收支上。对财务收支进行控制，并用财务指标对之进行分析核算，即为财务监督。旅行社必须建立财务核算制度和财务报表，正确实行财务监督，发挥财务综合管理的作用，以便为旅行社经营决策的制定和正常业务的开展提供准确的数量依据及有效的经济信息。