采购与付款流程

2017-03-29

采购与付款流程如下

采购与付款流程(简要);一、采购与付款流程：;请购单→审批→签合同→收货验收→付款;二、职责分工;1、采购部门职责：;负责编制请购单、询价与价格谈判、签定合同、采购物;2、财务部门职责：;负责结算采购款项，登记存货及应付款项账;在确保采购业务的真实性、合理性以及符合付款手续后;3、法务部职责;法务部根据已批准的请购单，负责审核合同，并在合同;4、仓库保管员的

采购与付款流程(简要)

一、采购与付款流程：

请购单→审批→签合同→收货验收→付款

二、职责分工

1、采购部门职责：

负责编制请购单、询价与价格谈判、签定合同、采购物资、请求付款等。

2、财务部门职责：

负责结算采购款项，登记存货及应付款项账。

在确保采购业务的真实性、合理性以及符合付款手续后，积极组织资金付款。

3、法务部职责

法务部根据已批准的请购单，负责审核合同，并在合同上盖章。

4、仓库保管员的职责

填制入库单、验收货物、登记仓库保管帐。

三、具体流程

1、请购单

由采购部门负责编制请购单，请购单应正确填写所需要的商品品名、数量、价格交货时间、交货地点、交货方式、付款时间、结算方式、供应商名称、地址、联系人姓名、电话、传真等。预先予以编号并经过被授权的采购人员签名，每张订购单必须经过采购部门主管人员签字批准。

(新项目，由项目负责人编制项目计划书，经领导批准。)

2、审批

由经理审核批准。对大额采购业务由领导层集体决策，决策审批后，交财务部门备案，财务部门按批准后的计划安排采购资金。

3、签合同

采购合同是采购业务流程中的中心环节，采购合同应主要规定所需商品的品名、规格、数量、质量、价格、交货日期、货款结算方式、商品的包装与运

输办法、质量检验手续、违约责任以及纠纷解决方式等。采购合同须先提交法务部门审核。采购合同一式四联，其正联应送交供应商，副联则送至企业内部的验收部门，第三联交财务部门，以便于编制应付凭单以及和验收单核对，存根联由采购部门留存，以便于采购进度的追踪。法务部根据已批准的请购单，在合同上盖章。

4、收货验收

货到后，采购部门确认批货物的采购合同号，同时通知仓库部门验收商品。检查合格的货物，仓库保管员要及时填写货物入库单，入库单一式三联，第一联，存根联，仓库记账用，第二联，财务联，财务记账用，第三联，稽核联，采购员报账用。

5、付款

(1)财务主管会计负责应付账款入账，应付账款的入账必须取得的凭证有：供货单位的发票(增值税发票包括发票联和抵扣联)、采购部门的请购单及入库单等;对于货物已入库发票未到的采购业务，财务部根据货物入库单暂估价入账，待发票回来时用红字冲回原来暂估入账数，按发票金额重新入账。财务部在做暂估入账时，根据货物入库单上的购买厂家登记应付账款明细账，以便随时掌握应付款情况、采购员报账情况以及供货方开发票情况。

(2) 财会部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明、入库单据等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

(3)财务部出纳员接到审批健全的借款单负责支付资金，对于审批不健全的借款单拒绝支付。

(4) 会计人员对所收到的购货发票及相关凭证按规定检查无误后，方能进行会计处理。

(5) 公司财务人员、采购人员应定期和供应商核对应付账款往来账。

(6) 公司应当加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。

采购与付款流程

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