现金日记账与总账的对比

2017-05-26

现金日记账与总账的对比

现金日记账和银行存款日记是出纳登记的，提按照时间顺序登记所发生的收入和支出，及时地结出结存数，总账的现金和银行存款两个账户是由会计登记的，是反映本月发生现金和银行存款的收入和支出的总额，及其余额，两本账的意义不同，分工也不同，出纳管钱不管账，这是指总账，会计管账(指总账)不管钱，相互起到牵制作用。

现金日记账月结格式

本日合计借方发生额贷方发生额余额借方

本月合计借方发生额贷方发生额余额借方

本年累计借方发生额贷方发生额余额借方。

总账的建账原则

(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。

(3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。为保护总账记录的安全完整，总账一般应采用订本式。实行会计电算化的单位，用计算机打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。但科目汇总表总账可以是活页式。

凭证管理

· 通过严密的制单控制保证制单的正确性。提供资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。

· 最少击键次数的设计:提供快捷键自动计算借贷方差额，以最快速度使凭证借贷平衡。若有外币核算可自动由外币、汇率、本币金额中的两方计算出第三方。

· 可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证，可助您更加快速准确地录入凭证。

· 提供出纳签字功能，加强出纳凭证的管理。

· 提供对原始单据及明细账的联查功能。

· 增加凭证及科目的自定义项定义及录入，提高凭证录入内容的自由度。

· 可完成凭证审核及记账，并可随时查询及打印记账凭证、凭证汇总表。

·凭证填制权限可控制到科目。

·凭证审核权限可控制到操作员。

· 灵活的打印功能。

· 标准凭证格式的引入和引出，可完成不同机器中总账系统凭证的传递:

引入:按规定格式引入其他系统或其他机器上的总账系统中的凭证。

引出:按规定格式引出总账系统中的凭证。

复制:按规定格式将相同版本账套中的凭证复制到其它账套中。

标准账表

· 可随时提供如下标准账表，并可查询包含未记账凭证的最新数据:

总账、余额表

序时账、明细账、多栏账、以及能够同时查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。

日记账、日报表

· 在查询各标准账表的同时，可同时查询到数量账、外币账。

· 在查询时，可随时调整列宽，且可在退出查询时对符合各自需要的列宽进行保存。

· 提供"我的账簿"功能为您保存常用的查询条件，加快查询速度。

· 任意设置多栏栏目，能够实现各种输出格式。自由定义各栏目的输出方式与内容，能够满足不同层次的管理需要。

· 提供总账哙明细账哙凭证哙原始单据相互联查、溯源功能。

· 明细账的查询权限可以控制到科目。

· 灵活的打印输出:提供栏目打印宽度、账页每页打印行数等参数的设置，以及明细账可按总账科目打印账本的功能。各类正式账簿提供套打功能。

4、现金管理

为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表，以及进行银行对账。

5、数量核算

适用于要求对实物数量和金额同时核算业务。

6、外币核算

· 用户可选择采用固定汇率方式还是浮动汇率方式计算本币金额。

· 可由用户选用直接标价法和间接标价法折算本位币。

· 月末可自动调整汇兑损益。

7、月末处理

· 自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。

· 进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。

· 灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各类业务的转账工作。

折叠辅助管理

1、个人借款管理

· 主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。

· 提供个人借款明细账，催款单，余额表，账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。

2、部门核算

· 主要为了考核部门费用收支的发生情况，及时的反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较便于进行部门考核。

· 提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。

3、项目管理

· 用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队，合同，订单等等。

· 提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。

4、应收应付管理

· 主要进行客户和供应商往来款项的发生，清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。

提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。

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