浅谈财险公司风险管理论文

风险管理能力是金融企业的核心竞争力之一,在当前金融危机席卷全球的背景下,金融企业自身的风险管理显得尤为重要。下面是小编为大家整理的财险公司风险管理论文，供大家参考。

财险公司风险管理论文范文一：财险公司内部控制管理问题的分析

摘 要：建立健全内部控制制度作为内部控制的基础，对现代企业来说至关重要，可以使得内部控制的措施得以全面落实。大部分财险公司内部控制管理存在着许多问题，必须因地制宜地构建科学合理的全面预算管理系统，完善法人治理结构，提高财险公司管理水平。建立健全内部控制体系，增强财险公司竞争力，优化考评和监督机制，实现全员、全过程和全方位的内部控制，发挥应有的效果和作用。

关键词：财险公司;内部;控制;管理

随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，全面预算管理作为一种有效的内部控制手段，对企业的重要作用日益凸显，也对财险公司的内部控制起到统驭作用。在企业生产经营规模不断发展壮大的过程中，提升财险公司价值创造能力的要求，建立健全内部控制系统，统筹协调经营发展。强化预算对价值创造的统筹指导，以促使企业长期、可持续发展，为我国经济社会的进一步健康快速发展注入强劲动力。

1 企业内部控制的定义

价值创造是财险公司业务发展的根本任务，企业内部控制是企业为了达到经营活动的效率和效果，持续提升经营效益的必然要求。保证财务报告的可靠性，加强全面预算管理，保护资产的安全和完整，不断改善各业务环节的投入产出水平，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，控制层次，进一步挖掘财险公司价值创造潜力。在控制活动中采取一整套相互监督、提高业绩、提升价值，彼此联系的控制方法。深化全面预算管理，对财险公司各部门和其员工日常活动进行规范，达到及时识别和处理风险。科学设定经营目标，提高企业经营管理水平、科学合理配置财务资源。

2 我国企业内部控制存在的问题

2.1 法人治理结构不合理，缺乏对内部的控制

现代企业制度要求企业建立规范的法人治理结构，避免财险公司因盲目发展而遭受不必要的经营风险和财务风险。以价值链贯穿业务链，构成对业务的制度之间相互制约，围绕财险公司发展战略，相互监督，使其有制度可依。但目前大多数企业仍普遍存在“一股独大”的现象，内部管理层责任意识淡薄，缺乏有效的监督机制。需要增强财险公司资源优化配置能力。企业内部控制的基础比较薄弱，缺乏“全面性、协同性、严肃性”的原则。企业管理者对包括财务预算，业务承保、理赔、投资等内部控制缺乏应有的认识，缺乏科学性和系统性，没有形成闭环管理体系，建立专门的内部控制制度。缺乏公司内部与外部经营要素的协同，内部控制目标单一，严重制约了企业对其自身的内部控制能力。

2.2 组织机构设置不合理，管理人员素质不高

内部控制是一项全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性系统管理活动。在部分企业，风险控制意识淡薄，似乎只是审计部门或者财务部门的事情，企业缺乏有效的风险评估机制和合理的风险预警机制。一些部门和岗位设置结构不合理，在实践中根本不能很好地起到控制作用。责权不明确，管理观念的不到位，使得各相关岗内部审计流于形式。在企业内部控制的设计与执行上，缺乏强调财险协同性。审计、会计人员的素质影响内部控制职能的发挥，无法确保全面预算战略的有效实施。大部分企业的财务管理和会计人员整体素质不高，导致部分内部控制制度建设的不规范甚至缺失。

2.3 内部控制执行力与监督力不够

部分企业对内部控制的认识不到位，管理无法涵盖财险公司全部经营业务。管理者在制定内部控制制度之前没有充分调查研究，预算管理无法涵盖预算工作。制定的政策和制度与现实情况不一致，无法科学制定预算目标并适时动态调整。并且部分企业没有建立独立的内部控制制度，无法根据内外部经营形势发展变化来作出调整，需要用内部管理制度来代替。缺乏系统运作机制，健全完善资源调控的体制机制和调控手段得不到有效落实。财险公司接受外部监督检查日趋严格，使得大多数内部控制仍停留在业务流程上，无法保证内部控制制度被很好地执行。多数企业的内部审计工作得不到重视，各专业领域投入规模和时序没有被合理安排。

3 加强我国企业内部控制的对策

3.1 建立健全内部控制体系

企业相关部门加强内部控制宣传力度，是进一步推动财险公司健康协调发展的必然要求。建立内部控制文化体系，将财险公司的决策权进行分解，使企业内部各级树立正确的内部控制观念，并通过适当授权来进行内部控制。营造良好的内部控制环境，使得财险公司的经营目标转化为各部门责权范围，通过全面预算管理的控制，形成相互制约、相互促进的均衡状态。根据财险公司预计的结果对全年经济业务的授权批准，明确各职能部门授权批准范围、权限、程序、责任等，是财险公司实现既定目标的前提保证。订立明确的控制标准，切实加强依法从严治企的要求，建立健全适应本企业的内部控制制度体系。

3.2 制定科学的人力资源管理制度

科学的制度作为各授控单位的约束条件，涵盖了财险公司经济活动的全过程。人的全面发展和综合素质的提高，是持续优化财险公司资源配置的要求。最大限度地减少企业内部控制中的失误，完善统一政策标准。坚持以人为本的思想，从业务源头上加强风险防范，制定科学合理的人力资源管理制度。全面考核其综合素质，多层次、多方位地加强岗位和在职人员的培训。采取有效的分权管理和控制管理的模式，切实提高员工的政治和业务素质，从根本上保证财险公司经营目标的实现，养员工形成以自我控制为主要手段的内部控制机制。

3.3 强化监督力度，加大内部审计

加大内部控制制度的执行力度，构建完整的业绩控制系统。把业内部控制制度落到实处。实施量化的业绩考核和奖惩制度，树立明确的企业控制目标，进行企业内部的观念创新。所有控制活动围绕这一目标展开，促进财险公司计划工作的开展与完善。从全局、长期的视角开展控制活动，减小财险公司的经营风险与财务风险。以保证内部控制活动的连续性、稳定性。从业绩考核上来说，企业开展内控活动必须由专门的部门进行负责，便于对各部门、员工的激励与控制。并且对相关负责人赋予相应的权利和地位，使财险公司经营活动有目标可循，保障内部控制活动的独立性。

参考文献：

[1]周伟中，高俊利.实时审计在保险公司风险防范中的应用[J].中国内部审计，2014(4).

[2]别华荣.基于技术体制的企业技术战略与创新绩效关系研究[D].浙江大学，2014.

财险公司风险管理论文范文二：财险公司理赔环节风险管控研究

摘 要：财险公司理赔环节的风险是所有环节风险中最大的风险，本文对财险公司理赔环节存在的风险问题进行分析，并提出了相应解决对策。

关键词：财险公司 理赔 风险管控

中图分类号：F840 文献标识码：A 文章编号：1672-3791(2014)03(c)-0167-01

财险公司如果要实现对业务流程全面监管以达到降低风险发生的目的，就必须对待理赔流程中的细节性问题展开分析，具体的说，就是要对理赔业务中所涉及到的定损复核、医药费用的审核、疑难案件等的具体调查、理赔之后的后续调查、对定损人员行为的管理等诸多环节，建立全面的监督网络，尤其对于车险的具体查验和损失程度核定、医疗事故审验等环节，要对其工作流程中的风险具体分析，科学测算，尽量减少理赔流程中的非必要支出。

1 财险公司理赔环节的风险

1.1 公司内部的业务发展方向与理赔、管理存在冲突

伴随着各个财险公司的发展，内部整体的提高，保费业务的宣传也是得到良好的业绩。农业方面的保险、人身意外险、车辆方面的保险在业务中的比列逐步在增大，目前已经占据整个公司业务中相当大的比例。由于人们对保险的重视度在增加，这些保险也是公司未来发展中不可或缺的支柱，这些业务中，理赔案不断增加、涉及金额比较大，但是理赔的地区却比较分散，同时客户对业务要求也在增高。但是由于发展时间的原因，许多财险公司内部的工作能力、管理等方面还存在缺陷，跟不上业务扩展的速度;同时工作人员能力欠佳，而且存在层次不齐情况，造成理赔中的金额出现错误;公司为此进行的控制措施在实际的操作中也造成了公司整体发展的不和谐。

1.2 费率的减少，承保的责任加大导致理赔工作的难度加大

由于财险公司的增加等因素导致费率的减低，但是公司的责任却在增大。财产公司应理赔的金额、承担的责任与客户支付的保费已经不成比列，因此很多公司都在解决理赔整个过程的成本与效益之间的关系，但是控制这种现象的难度很大。在民生的人身保险中，由于保障制度的逐步完善，人身受到伤害时需要赔付的金额更是增多，上升趋势过快。若不能及时应对赔付的变化和发展，就会造成公司的成本增加。

1.3 理赔的过程中管理水平出现问题，增大风险几率

当前发展环境下，财险公司内部的业务成绩与管理水平存在冲突。在管理体系中，由于理赔的过程过于繁琐，问题过多，各个部门对责任不能进行有效的划分，部门的权利不能发挥，部分之间合作能力较差，整个内部缺少统一的规划;在监察、审批部门中，对理赔的各个环节没有严格勘查、要求，对赔付的金额没有标准的规范，对整个理赔的控制能力不足;在车辆的赔付过程中，对修理厂的整个流程缺乏监督，对修理所需配件等的价格没有进行充分考核。这些问题的存在，都增加了管理中的风险，造成公司成本的增加。

2 理赔环节的风险管控

2.1 控制支付赔款的风险

保险公司是专门针对风险来经营的企业，公司能否长期健康稳定的生存下去，需要敏感的感应理赔风险的变化，所以，需要整体预测并分析理赔的未来发展的前景，然后拟定针对性强的预防方案。处理理赔风险的做法不可引用统一的准则，因为产生理赔风险的因素带有很强的繁杂性，此外这也与传统的时政和制度等因素有关。故而，要坚持“长期有利、短期有效”这一原则，去起草对应的切实可行的方案，从而划清工作的权利与义务，增加管控理赔风险的强度。以下是详细的监管举措。

2.2 成立赔付监管系统、营建内控合规的文化

内控合规乃财险公司实施赔付工作的基础与保障。所以唯有成立赔付监管体系和建立内控合规文化方可保证财险公司能够正常运作赔付工作。(1)对赔付合规文化的强力宣传，对“内控合规创造价值”这一理念进行积极宣传，在赔付工作的每一细节中都要切实做到内控合规，组建赔付的内控合规文化;成立审批赔案职责制，对违规反纪的行为，要做到追究问责。(2)IT系统是控制关键风险点。可试着将IT技术引用赔付的核心系统里，稳健的制定控制违规赔付的标准，对违规赔付行为实行刚性的IT管控手段;借助网上查询赔案、远程定损、银行卡赔付等赔付手段强化对查勘、定损等重点环节理赔违规行为的及时发现作用。(3)开展针对性的理赔合规检查和管理。加强对核查发现违规案例的警示教育，进一步提高理赔队伍的守纪和责任意识，进一步加强以理赔纪律与合规经营为重点的赔案核查工作;针对各类不同的理赔违规行为，通过组织定期的核查工作，加大对违规行为的分类核查力度和打击力度;严格管理公估机构。针对审计发现的公估违规违法问题，要进一步严格规范，如规范合作公估机构的准入管理、规范公估机构的聘请流程、规范公估费用列支管理等。

2.3 加强对理赔关键环节的管理

(1)是细化车险的核定程序，优化查验工作效率，对于定损行为实施分离，制定严格的定损核定和理赔标准，强化审核工作，实现核损在理赔款项中的所占比值。(2)是对于报价行为强化管理，尽量减少报价中的水分，提升报价对于理赔行为的指导性作用。(3)是对于一经查实的虚假骗赔案件要进行严厉打击，并积极与公安部门联合，提升全体员工的警惕性和防范意识。(4)是对于医疗事故的理赔工作要进行后期跟踪回访，尤其要实现医疗机构对于医疗费用的审核，避免不符合规定的费用支出。(5)是对于具体开展车辆维修的厂家，要加大费用支出的行为管理，要通过专业人员对公司的汽车修理流程实施定期检阅，对于那些故意增多维修费用、欺骗财险公司以获取不正当利益的修理厂，要立即终止合作，实现对汽车4S店和修理长理赔车辆的费用控制。

2.4 加强对理赔环节利益漏出的管理，减少不合理赔付

(1)应当大力提升理赔人员的专业技能，强化团队的整体素质提升，要加大与客户的沟通力度，在严格执行公司制度的同时要能够对客户的损失进行合理弥补，积极争取客户对公司的继续支持。(2)是对于数额较大的理赔案件，或是存在疑点的理赔案件，进行具体查验和赔款确认时，要积极申请上级部门的指导，同时根据实际状况邀请其他的评估机构适时加入;确保理赔行为的标准可靠、行为规范、责任定位准确，以此来进一步提升员工的专业能力，实现对于理赔成本的合理控制。(3)要定期进行工作总结，对过往的各类理赔案件进行自查，各部门之间互查，积极查找工作流程中有可能进一步控制的环节。(4)积极与其他部门与公安局、交管部门等进行联合，实现对信息的交流和共享，实现理赔标准的合理化、精细化。

3 结论

通过研究本文认为财险公司在理赔环节存在公司内部的业务发展方向与理赔、管理存在冲突、费率的减少，承保的责任加大导致理赔工作的难度加大、理赔的过程中管理水平出现问题，增大风险几率等风险。并根据这些风险提出了相应的解决对策：成立赔付监管系统、营建内控合规的文化、加强对理赔关键环节的管理、加强对理赔环节利益漏出的管理，减少不合理赔付。

参考文献

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[2] 王世定.企业内部控制制度设计[M].北京：企业管理出版社，2001.

[3] 刘妍芳.保险资产错配风险即管理探析[J].保险研究，2010(6).

[4] 高春涛.李晓欣，美国保险公司的资产负债管理及对我国的启示[J].上海金融学院学报，2006(5).

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