2017年小规模报税流程

2017-06-05

第一步

远程抄报税

对已开具的发票信息完成远程抄报税。

方法1：使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。推荐

方法2：携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

第二步

增值税纳税申报

(1) 安装北京国税办税软件，访问www.zlsnet.com的“下载中心”下载。

(2) 使用免费“北京法人一证通证书”登录系统，详情访问//help.bjca.org.cn。

也可以使用原北京国税安全证书(未到期)和密码方式登录。

(3) 填报报表

在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报],鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

按照“填写顺序”依次填写申报表，填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表(根据业务实际填写)“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时，鼠标点“上传报表”，申报表显示“等待税务机关受理”状态。

约3分钟后鼠标点“受理结果”按钮，查看税务机关受理结果。

(4) 缴纳税款

已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款，否则到开户银行缴纳税款。

申报成功且签订三方协议的，网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足，点“扣款”按钮进行网上扣款。

申报成功但未签订三方协议的，点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

申报失败的，根据提示的失败原因修改申报数据，再次“提交申报”。

第三步

其他税费申报

根据办税软件中分配其他应申报税种，您有可能还需要填报“预缴企业所得税”“消费税”“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等申报表

2017年小规模抄报税说明

因小规模纳税人申报方式由【月度申报】改为【季度申报】，因此抄报税时6月份和7月份的操作会有不同!具体请看下方说明!

①按月申报的企业每个月抄报的流程：先在开票软件【上报汇总】数据—然后在增值税纳税申报系统【上传增值税纳税申报表】—最后再回开票软件进行【反写】。

②按季度申报的企业(通常是指小规模)抄报流程：每年的2、3、5、6、8、9、11、12月份抄报的时候只需要在开票软件当中操作【上报汇总】数据—然后直接点击【反写】即可，无需上传申报表，只有在1、4、7、10这个四个月份征期的时候才需要参照操作①步骤进行操作。

提醒(1)：使用网上抄报之前，确保开具的全部发票上传成功。查询是否存在未上传发票方法为：系统设置--系统参数设置--参数设置--网络配

置，点击“手工上传发票明细”，如果提示“未上传发票为0张”则开具的全部发票已上传成功;如果提示“未上传发票为X张，确定上传么?”，点击确定按钮即可上传未上传的发票。

提醒(2)：因升级版税控盘开具的发票是实时上传的，在没有特殊情况下，只需要在征期的时候进行抄报税。

提醒(3)：网络环境正常情况下，如抄报时提示“服务器返回为空或网络通讯异常”则需要点击系统设置—参数设置—网络配置—核对服务器地址是否为(英文小写)：tysl.bjtax.gov.cn 服务器端口：443

(1) 年应税销售额未超过50万元的工业企业。工业企业，是指从事货物生产、加工、修理修配的企业及企业性单位，包括以工业生产为主，兼营货物批发、零售的企业及企业性单位。

(2) 年应税销售额未超过80万元的商业企业。商业企业，是指从事货物批发、零售等商业经营活动的企业及企业性单位，包括以货物批发、零售为主，兼营工业生产的企业及企业性单位。

除此以外，还有三种纳税人也视同小规模纳税人，即：年销售额超过小规模纳税人纳税标准的个人(不包括个体经营者);非企业性单位;不经常发生应税行为的企业。