降低中小企业财务风险的措施

2017-06-14

财务管理的好坏对中小企业的财务风险的防范至关重要,下面跟着小编一起来探讨如何降低中小企业财务风险。

降低中小企业财务风险的措施

(一)优化资本结构,调整负债比例

财务风险适度、财务杠杆效益高、资金成本最低这是企业财务结构最佳状态,财务结构的优化有助于减少财务风险,反之则增加财务风险。一是要优化资本结构,确定合理的资产、负债比例。中小企业要根据经营环境的变化,及时对企业的资本、负债进行结构性调整,确保企业负债在合理的比例之内,不超过自身承受能力。二是优化负债结构,中小企业进行负债融资时,根据自身的偿债能力,将短期负债、中期负债、长期负债进行动态组合。

(二)加强资金管理,提高资金流动性

中小企业要加强资金管理,提高资金流动性,首先要加强财务管理,实行资金预算管理,企业每年年初编制预算方案,合理分配资金,合理调度资金,提高资金使用效益。另外采取保守的财务政策,企业资产、负债比例适度,长短负债结合,减少负债风险和成本;最后加快资金的流动和周转,保持合理的流动比率、速动比率、现金比率和存货比率。

(三)提高财务管理水平,科学决策

中小企业要提高财务管理水平,提高会计信息质量,为企业科学决策提供依据,从而减少决策风险。一是聘请高层次的管理者,重视财务管理,对企业的经营决策能全面考虑,以利润最大化或企业价值最大化为目标,积极提高企业的市场价值,增强企业竞争能力。二是聘请高技能、高素质的专业财务人员,专业化财务人员能对财务活动进行分析和评价,可以及时发现财务风险并采取措施控制;三是加强会计信息质量的提高,准确、及时、全面的会计信息能为企业投资决策提供科学依据,减少决策失误,降低企业的财务风险。

(四)健全财务内控制度,建立风险预警机制

健全和不断完善财务内控制度,企业首先应设置监督控制机制,分设财务和审计部门,保证两者职能的有机结合,同时配备高素质的财务管理人员,树立现代中小企业大财务观念,充分发挥财务的管理职能。另外,中小企业应建立财务风险预警机制,制定相应的财务风险防范与管理制度,建立风险分析评估系统,提高对风险敏感性的认识及风险的控制能力。

(五)加强财务风险宣传,强化财务风险意识

一是企业管理层要加强自身建设,树立风险观念,增强风险意识,加强财务风险意识的宣传,使企业员工能够及时发现财务风险。二是财务人员要加强风险意识和应变能力的培养,了解财务风险的各种表现形式,对企业财务活动进行有效管理,提高风险防范与控制能力,

(六)加大政府扶持力度,拓宽融资渠道

首先政府应加大对中小企业的扶持力度,改进中小企业信用评估制度,加大信贷力度,鼓励金融机构对中小企业进行贷款服务;另外,中小企业要提高自身声誉,树立企业良好信用度,与金融机构建立良好的合作关系,争取金融机构的贷款,获得充足的资金来源;最后,中小企业要积极打开融资渠道,尝试向境外融资,获取多渠道的资金。

中小企业财务风险形成的原因

(1)资本结构不合理,负债过多。按财务杠杆作用来说,企业自有资金与借入资金比较恰当的比例是6:4,中小企业由于投资发展需要,自有资金有限,大部分中小企业在资本结构上存在不科学、不合理,内部负债往往过高,适度负债可以降低资本成本,为股东带来收益。但企业内部负债过多,一旦经营管理失败,实现不了目标利润,就不能按期偿还银行债务及利息,企业将陷入财务危机。

(2)资产流动性差,资金短缺。中小企业因本身规模不大、资金不充足,存货所占比重较大,存货周转率不高,赊销比重过大,应收帐款不能及时回收,资产流动性差,变现能力弱,现金流量少,容易造成资金短缺,一旦资金缺口不断增大,企业资金链断裂将使企业无法持续发展、持续经营。

(3)管理模式落后,缺乏科学决策。中小企业所有者也就是管理者,企业的一切财务活动都由所有者说了算,使企业对市场信息不能及时捕捉,因此丧失了更多的机遇;加之缺乏专业化的财务管理人员,在进行投资决策时,对企业的投资不能进行科学论证及可行性分析,往往凭经验及主观判断来进行,投资决策缺乏科学性和专业性,盲目投资而引起财务风险。(4)财务内控、风险预警制度不健全。由于中小企业管理层不重视内控制度,大多数企业没有建立健全的内控制度,有些即便建立

了也只是流于形式,如会计与出纳职责划分不清、财务与审计部门不分,由于内部监督制度的不健全、不完善,致使企业对发现的问题难以进行有效控制,使财务风险发生的可能性增大。另外由于不少企业管理层认为财务就是为企业管理资金和资产,只要账目做好就行,对财务风险的危害性认识不足,未建立财务风险事前的预测、预警、防范和控制体系,偏重于事后控制,致使财务风险无法及时发现并采取措施进行控制,从而给企业带来不可避免的损失。

(5)财务风险意识不强。一是中小企业领导层对财务风险的重要性认识不够,甚至有些领导不懂财务,既使了解财务风险对企业的影响,但是从本身能力上就无法对企业财务风险进行有效控制,当企业突发财务风险时,其应变能力、处理风险和防范能力就明显不足了。二是中小企业财务管理人员缺乏财务风险意识,甚至缺乏风险防范意识,加之业务技能较低,财务分析和判断能力较差,对企业财务活动中的风险不能及时发现并采取措施控制,加大了财务风险发生的可能性。

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