如何申请法国的养老金

2017-06-22

一、法国的养老保险覆盖与规模

法国的养老保险体系由三个层次组成,即第一层次的法定基本养老保险、第二层次的补充养老保险和第三层次的商业性养老保险。法国养老保险体系的规模现已十分庞大。1995年,全法国的养老保险费总收入已高达9770亿法国法郎。其中,第一层次法定基本养老保险——包括私营部门工资劳动者的社会保险(养老保险部分)、农业劳动者的养老保险、公务员和公营部门工资劳动者的专门养老保险计划,以及手工业者、工商业者和自由职业者(后三者合称非工资劳动者)的养老保险计划——的养老保险费收入为6350法国法郎,占当年法国养老保险费总收入的65%。如再加细分的话,私营部门工资劳动者和农业劳动者的养老保险计划占32%;公务员和公营部门工资劳动者的养老保险计划占25%;非工资劳动者占8%。

第二层次补充养老保险计划的养老保险费收入为2310亿法国法郎,占全法养老保险费收入的23、5%。第三层次商业性养老保险的保费收入为1130亿法国法郎,占总收入的11、5%,其中,个人养老保险费收入为1000亿法国法郎,占总收入10、2%;企业为员工集体投保商业性养老保险的缴费为130亿法国法郎,约占总收入的1、3%。法国各类养老保险的保费收入约相当于当年法国国内生产总值的12、1% ,在欧盟各成员国中名列第二,仅次于意大利(13% )。

1995年,法国发放的各类养老保险金占法国家庭收入的比重高达15、7%。也就是说,按平均计算,法国家庭每100法国法郎收入中,有15、7法国法郎来自各类养老保险金。目前,法国私营企业非干部工资劳动者养老保险金净额与其工资净额的比例是88% ,在欧盟名列第五,但比名列十一的英国(44% )高出一倍。

二、法国现行的养老保险制度

法国的养老保险制度十分复杂,各类养老保险计划名目繁多。即使在今天,法国仍没有全国统一的养老保险制度,一名法国国民也不可能靠只参加一种养老保险计划,就能在退休以后舒适地安度晚年。在法国,不同部门适用不同的养老保险计划,如私营部门工资劳动者适用一般的养老保险计划,而公务员和公营部门工资劳动者则采用专门养老保险计划。即使同在私营部门供职的工资劳动者,也因其职别不同而适用不同的补充养老保险计划,如私营部门全体工资劳动者的补充养老保险计划和企业干部(包括管理人员、工程师等)补充养老保险计划。具体说来,法国的养老保险体系的主要成份有:

1、第一层次的法定基本养老保险

在法国现行的养老保险体系中,最早实施的基本养老保险计划是适用于私营部门全体工资劳动者的全国养老保险金库。该金库成立于1945年,现纳入社会保险系统。对公务员、公营部门工资劳动者则实行专门的养老保险计划,如公务员养老保险计划,铁路、电力、煤气等部门的养老保险计划。手工业者、工商业者和自由职业者因当时不愿参加全国养老保险金库,遂于1948年分别建立了他们自己的养老保险机构——全国手工业者养老保险补偿独立金库(CANCAVA)、全国工商业者自治组织补偿金库(ORGANIC)和全国自由职业者养老保险金库(CNAVPL)。

第一层次各类法定养老保险计划的养老保险费收取标准和养老保险金发放标准由国家统一规定,国家还规定了由其担保的最低养老金额,以便不完全符合条件的会员也能领取最低养老金。适用于私营部门工资劳动者的法定基本养老保险,现属于社会保险范畴,其养老保险费的收取和养老保险金的发放实行全国集中管理。养老保险费由雇主和雇员共同分担。雇主承担相当于雇员月工资第一档次(目前为13330法国法郎)的8、2% ,即每月每个雇员最多不超过1093、6法国法郎;而雇员则支付相当于第一档工资6、55%的养老保险费,即每月最多不超过873、12法国法郎。不管是雇主还是雇员负担的养老保险费都可以从应税所得中扣除。

也就是说,雇主即公司可在缴纳公司所得税时从公司应税所得中扣除其为雇员支付的养老保险费;而雇员则在其缴纳个人所得税时从其应税所得中扣除。目前领取养老保险金的条件是:①年满60岁;②在私营部门受雇工作并缴费37、5年。倘如未满60岁或未能在私营部工作并缴费37、5年而提前退休,那么领取的养老保险金就得酌情按规定打折扣。凡满足以上两个条件而退休者,则可领取约相当于其原工资50%的养老保险金。计算养老保险金的工资取本人10年最高工资的平均数。目前,法国第一层次法定基本养老保险计划的在职会员和退休会员(或养老保险费缴纳者和养老保险金领取者)的比率是1、75,即每1、75个在职会员要负担一名退休会员的养老金。

2、第二层次的补充养老保险

顾名思义,这一层次的养老保险计划是为弥补第一层次的法定基本养老保险之不足而推出的,但现与后者一样,具有强制保险性质。补充养老保险计划协会(ARRCO)是普遍适用于私营部门工资劳动者的强制性补充养老保险机构。该机构建于1962年,目前是一个拥有54种工资劳动者养老保险计划和95个办事处的养老保险集团。AR-RCO的各行业办事处可采用不同的养老保险费收取和养老保险金发放标准,但有上下限规定。目前,各行业办事处准备对养老保险费收取标准和养老保险金发放标准进行协调。1996年ARRCO的养老保险费平均标准是:非企业干部的养老保险费相当于本人工资金额的4、5%;企业干部的养老保险费相当于本人第一档工资的6%。

ARRCO的养老保险费亦由雇主和雇员分担,前者承担60% ,后者负担40% ,即非企业干部负担本人工资的1、8% ,企业干部负担本人第一档工资的2、4%。ARRCO实行记分制,按下列公式计算分数,分数=全年缴费金额÷当年的参考工资额。养老保险金的计算公式是:养老保险金额=分数×分值。ARRCO规定,受益人开始享受养老保险金的年龄一般为65岁,如有特殊原因,可提前到60岁,但养老保险金要打一定折扣。一般地说,私营部门非企业干部的平均养老保险金(第一层次+第二层次)相当于其最后工资的70～90%。

私营部门企业干部还有一个专门适用于他们的补充养老保险计划——企业干部养老保险管理机构总协会(AGIRC)。该机构成立于1947年,对私营部门企业干部来说,现已成为AR-RCO的补充。只有私营部门的企业干部才能参加AGIRC。与ARRCO不同,AGIRC实行全国统一的养老保险费收取和养老保险金发放标准,具体由工会和雇主联合会的代表协商决定。

1996年,AGIRC的缴费率为14% ,取企业干部第二档工资(13331法国法郎至第一档次最高额的4倍,即53320法国法郎)计算养老保险费。AGIRC的养老保险费亦由雇主和雇员分担,雇主承担65% ,雇员承担35%。领取AGIRC养老保险金的年龄为65岁,如提前退休,也要按规定酌情打折扣。AGIRC也实行记分制。目前,AGIRC在全法国拥有52个行业办事处,实行集中、统一的管理。1996年,AGIRC的在职会员与退休会员的比率是2、6,这个比率在70年代末是3、9。

3、第三层次的商业性养老保险

主要是商业性养老保险基金和某些具有养老保险性质的寿险。由于法国具有收入再分配性质的强制性养老保险制度比较发达,国民参加第一、第二层次养老保险计划,退休后便可领取优厚的养老金安度晚年,因此法国的商业性养老保险事业一直发展较慢。然而,近两年政府加大对第一、第二层次养老保险计划的改革力度,使商业性养老保险事业的发展速度大大加快。

三、面临的问题与采取的措施

曾使法国人引以自豪的社会福利制度,特别是社会养老保险制度开始失灵,社会保险支出(包括养老保险金支出)以惊人的速度增长,在过去的5年里累计负债2300亿法国法郎,约相当于法国国内生产总值的4%。第一、第二层次养老保险计划的养老保险金支出占法国国民生产总值的比例近年已高达12、5%。造成这种状况的主要原因是:

1、社会福利超前发展

在二次大战后经济快速增长的30年间,法国人过分强调社会福利,致使社会保险支出日益庞大,几乎发展到了失控的地步。养老保险金的增长速度快于工资的增长速度,最终导致社会养老保险体系入不敷出。

2、经济长期不景气,失业严重

70年代发生石油危机以来,法国经济就此一蹶不振,长期在低谷中徘徊,从根本上动摇了福利国家的财政基础。法国的失业现象非常严重,失业率已高达12% ,有300多万人工作没有着落,他们按规定毋需缴纳养老保险费,而失业时间则仍作工龄计算。

3、人口老龄化

法国已经开始步入老龄化社会。目前,法国65岁以上的老年人已占总人口的14% ,绝对人数高达900万,而法国现在的就业人数才2200万。就业人数与退休的老年人口的比率仅为2、22。

面对养老保险方面日益突出的问题,法国朝野已基本达成共识:法国的养老保险制度与其他社会福利制度一样,到了非改革不可的地步;鉴于公平和效率的原则,养老保险必须从由在职人员负担改为由全社会纳税人负担。为此,法国采取的措施主要是削减开支,增加收入,包括开征新税种和提高税率。

早在社会党执政时期,法国就开征了一种被称谓“一般社会保险税”的税种,几乎就所有形式的个人所得课征。该税种的纳税人是所有缴纳所得税的家庭。因此,约50%的法国家庭须缴纳此税。在左右翼共治时期,法国政府又将一般社会保险税的税率翻了一番。法国现政府又开征一种名谓“社会债务偿还税”的新税种,以一般社会保险税的课征所得作为税基,税率为0、5%。新税种筹集的资金专门用来偿付社会福利债务,其中当然也包括社会养老保险赤字,并设立专门机构负责管理。

在削减社会保险开支方面,近三年来,由国家提供的养老津贴有所减少。在法定基本养老保险方面,法国政府虽然没有改动法定退休年龄,但享受养老保险金必须在私营部门工作并缴费37、5年的规定年限将延长至40年,并将原来按本人10年最高工资收入的平均数计算养老保险金的规定改为按本人25年最高工资收入的平均数计算。在第二层次补充养老保险方面,AGIRC和ARRCO准备提高养老保险费率,如AGIRC计划到2000年将费率提高到16%。此外,各补充养老保险计划将减少因家庭原因(如配偶无收入等)发放的养老金补助,以提高各自的自给能力,减少对国家补贴的依赖。

与此同时,法国政府也采取了一些旨在鼓励商业性养老保险事业发展的措施,以便从根本上减轻社会性养老保险事业的压力,如允许参加商业性养老保险而支付的保险费从应税所得中扣除;某些种类的寿险收益可享受免缴个人所得税的优惠,等等。法国各大保险公司也积极响应,已开始抢占社会性养老保险体系留下的市场空隙,纷纷推出各种养老保险基金和新的寿险险种。法国社会性养老保险事业的改革给商业性养老保险提供了发展机遇。近两年来,后者的保费收入均以二位数的速度增长。

法国社会性养老保险制度的改革总趋势是增收节支,面向社会,走向市场,即以社会为背景,以市场为导向,尽可能减少行政干预。由此可见,在市场经济条件下,即使像法国这样经济发达的国家,其养老保险事业乃至整个社会福利事业的改革也离不开社会和市场。

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